税务管理是什么

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税务管理是指税收征收管理机关为了贯彻、执行国家税收法律制度,加强税收工作,协调征税关系。税务管理是税收征收管理的重要内容,是税款征收的前提和基础性工作。税务管理人员主要包括税务登记、账簿和凭证管理、纳税申报等方面的管理。

税务管理是指税收征收管理机关为了贯彻、执行国家税收法律制度,加强税收工作,协调征税关系而开展的一项有目的的活动。税务管理是税收征收管理的重要内容,是税款征收的前提和基础性工作。税务管理人员主要包括税务登记、账簿和凭证管理、纳税申报等方面的管理。

税务管理是什么

职责

1.执行税收政策法令,贯彻税收管理体制的规定,掌握税源变化,提

出一定时期税收收入目标,组织税收活动正常进行。

2.坚持以法治税,监督纳税人依法履行纳税义务。正确处理国家同企业和个人的分配关系,保证完成组织收入任务。

3.充分发挥税收杠杆作用,促进国民经济持续、稳定、协调发展。

税务管理

在坚持公有制和按劳分配为主体,其他经济成分和分配方式

为补充的基础上,建立和完善社会主义市场经济体制。依此经济体制改革为目标,建立和完善社会主义税收体系,健全税收法制和各项管理制度,强化税收组织收入和宏观调控功能,逐步理顺国家、企业和个人之间的分配关系。同时要制定和贯彻执行税收管理体制,正确处理中央与地方税收管理的权限,充分调动中央和各级地方政府管理税收的积极性。

担负税收核算和监督的任务,是税收工作实现科学管理的重

要工具。通过计划、会计、统计管理,分析预测税源和税收的发展趋势,为组织收入工作提出明确目标,促进税务管理,增强预见性,减少盲目性,调动各级税务机关和全体税务干部的积极性。

包括税收的宣传,税收的征收、管理、检查,税收的促产等。科学严密的征收管理,是税务管理的中心环节。通过大量的日常征收管理工作,贯彻执行国家税收政策法令;有效地集中分散在各个方面、各个环节的税收,及时足额地纳入国库;发挥税收调节生产、调节分配、调节消费的职能作用;实现帮助企业加强经济核算、提高经济效益、促产增收工作。

健全税务专业管理机构,完善税务机构、干部管理体制,培养和造就一支政治、业务素质高的税务干部队伍,这是加强税务管理的组织保证。税务机构分散点多、面广,税务干部经常同钱财打交道,手中握有一定权力,又往往是独立进行工作,加强税务机关的思想政治工作和廉政建设至关重要。

原则

以法治税税收是以法律为依据进行的特殊分配,一征一免,征多征少,既体现国家政策,又关系到生产发展和人民群众的切身利益,坚持依法治税,是税收管理全过程应遵循的原则。

从经济到税收

税收同经济息息相关,经济决定税收,税收又反作用于经济。制定税收制度和税收政策、法令,要有利于社会主义市场经济的发展;在税收管理工作中,要面向生产、关心生产,在促进生产发展的基础上增加税收收入。

统一领导

税收具有涉及面广、政策性强的特点,税收管理具有较大的集中统一性。要统一税法,集中税权,强化税收管理。税务机构实行上级税务机关与同级政府双重领导,以上级税务机关领导为主的管理体制。同时又要注意发挥中央和地方两个积极性,给地方一定的管理权,以便因地制宜处理税收问题。

政策与任务

正确处理执行税收政策与完成收入任务的关系,坚持依法办事,依率计征,在正确执行税收政策的前提下,促产增收,努力完成税收计划任务。

专业与群众管理

社会主义税收的特点是“取之于民,用之于民”,税务机关同纳税人在根本利益上是一致的。在加强专业税收管理的同时,要发动群众参加税收管理。加强税收宣传,提高群众依法纳税的自觉性,依靠群众协税护税,把税务管理建立在可靠的群众基础上。

管理目标

1、进一步深化税制改革,完善税收政策;  2、继续深化税收征管改革、提高征管质量;

3、全面加强税收宣传;

4、切实加强干部队伍建设和党风廉政建设;

5、加快费该改税的步伐。

目的

企业经营目的是实现利润最大化,而利润既是企业经营发展的基本保证,也是经营绩效的重要指标,这就决定企业必然会想方设法减少成本,以获得较高利润。企业税务会计在多种纳税方案中通过事先筹划,合理安排公司筹资、投资、经营、利润分配等财务活动,针对采购、生产经营以及内部核算等进行合理决策,利用国家法规积极税务筹划,既保证企业完成利税义务增加自身“造血”能力,降低税收负担,也提高了税后利润,实现自身的持续健康发展。航信软件“懂税的 ERP” 产品与国家涉税系统进行信息传递与要素延续,对企业经营过程涉及的诸多

税种(增值税、所得税、营业税、消费税、关税、出口退税等)进行业务处理,既可准确核算各种应纳税金进行申报纳税,提高财税人员工作效率,也可对企业账务、票证、经营、核算、纳税情况进行评估,更好帮助企业正确执行国家税务政策,进行整体经营筹划及纳税风险防范,为企业管理决策献计献策,为创利打下坚实基础。

管理信息

现代企业的税务筹划有利于最大限度实现财务目标,在不违反政策、法规的前提下对企业筹资、投资、经营等方面活动,乃至生产经营、利润分配等环节的业务进行事先策划,制定一整套最优纳税操作方案,尽可能为企业减轻税负,实现企业利润最大化。成功企业不仅懂得如何利用筹划赢取利润,更懂得如何利用筹划合理避税,在互联网时代背景下不仅懂得如何利用信息化工具筹划企业经营活动、更懂得筹划企业成长未来,不同纬度的筹划对企业经济效益增长、财务管理规范、市场竞争力和纳税意识的增强等多方面产生重要影响。

航天信息软件技术有限公司作为“企业税务会计软件引领者”,针对企业不同成长阶段的需要,在充分发挥财税领域优势的基础上,通过与外延系统的整合应用,形成了网络、硬件、数据标准及软件一体的解决方案,在产品定位与理念上鲜明区隔,成功研发出国内第一款拥有“税务会计处理系统”的 ERP 产品,该产品在同一技术平台(AOS)进行应用实现,可以为企业提供财税管理、投资管理、市场风险预测、跨地区企业集成、销售获利评估、决策信息判断、促销与分销、售后服务与维护、全面质量管理、人力资源管理、项目分析以及利用 Internet 实现电子商务等,同时针对企业涉及的个性化需求,以及行业化发展目标的特殊要求,全面支持企业在特殊业务环节上的深度应用,可扩展功能构建了企业信息化全程管理模型。

执行方法

一、如何提高涉税业务效率

企业税额计算基础是根据发票数据进行核算,经过认证系统通过的进项税额、金税卡开具发票的销项税额,经常和业务系统进项科目税额、销项科目税额不匹配,传统 ERP 是将上述各类发票数据每月进行手工录入,既费工时、也会造成人工参与数据的不准确。通过航天信息软件公司“懂税的 ERP”和防伪税控开票、网上认证系统的数据对接,将涉税会计不可或缺的发票管理工作转化为系统增值税进项、销项发票的数据采集,以及收、付款凭证的功能录入,提供了便利的增值税进、销项数据查询通道。系统根据税号、企业名称与业务系统中相同名称客户、供应商发票进行信息比对,为后续税额计算做好前期准备,将比对过的金额进行月底报税,由此提高税务会计工作效率和数据准确性。

二、如何降低报税工作量

防伪税控开票,网上认证,纳税申报三大系统为全国一般纳税人提供报税服务,由于企业涉税凭证处理既是税务会计工作的重要环节,也是各种账表数据的重要来源,但由于各系统相对孤立没有关联,给企业用户在报税过程增加了很大工作量。航天信息软件提供的“懂税的 ERP”可以将防伪税控开票,网上认证,网上申报三大系统无缝整合,企业在录入经营数据和财务数据时通过系统预置的增值税、消费税、营业税、所得税等部分税额计算公式信息,收集整理企业在采购,库存,销售业务过程中形成的收入、成本、费用等方面的经营数据,系统相应自动产生各类业务单据及账表信息,作为月底报税的重要依据。Aisino ERP 系统根据核算要求预置税务会计核算凭证分录模板,用户根据业务规则选择使用,所有税额核算分录通过涉税凭证自动生成总账系统相应凭证,实现月末增值税转账、期间损益结转的处理工作,为企业报税减轻了很大负担。

注意中项

从税务管理部门的角度来说,必须要建立比较健全的纳税人自行申报管理制度,这个自行申报的管理制度是由税务机关或是主管部门进行批准。对于纳税人或是扣缴义务人来说,可以采取不同的方式来进行申请以及上报,大多可以采用邮寄或是数据电文的方式来进行办理相应的纳税申报管理。

影响因素

税务管理是一项复杂的管理活动,其目标是培养纳税人的自愿依法纳税的习惯,尽量提高依法纳税水平。一般而言,影响依法纳税水平的因素主要有:

以及由此引致的税务管理的复杂化。

一般认为,简化税收结构可以减轻税收征管的负担,提高照章纳税的水平。但税收结构的简化并不等于税制简单,后者要求扩大税基、简并税率、减少税制中的税式支出条款。事实上,现代税收结构的复杂性在很大程度上是由现代经济的复杂性决定的,它要求更高的管理水平。